Выписка СНТ, если часть товара входит в перечень изъятия ВТО
ТОО ОУР, плательщики НДС. 22.09.2021г. перешли на пилотный проект по СНТ.
У нас есть некоторый товар, который входит в перечень изъятия.
При отправке СНТ возникли некоторые сложности.
1. Если в накладной есть две позиции товара который входит в перечень изъятия и три позиции товара не виртуального склада.
СНТ мы должны выписать на две позиции которые входят в перечень, а как сделать ЭСФ на все пять позиций?
Или мы должны эту накладную разделять?
2. Если у нашего покупателя нет виртуального склада, как нам выписать ему СНТ? (товар ВС).
3. Если покупатель не подтвердит нашу СНТ, что в таком случае делать нам?
Товар ведь не спишется с ВС у нас пока они не подтвердят.
Ответ:
Правила и сроки реализации пилотного проекта по оформлению сопроводительных накладных на товары и их документооборот утверждены приказом Министра финансов Республики Казахстан от 16 ноября 2020 года №1104 (далее – Правила).
При оформлении СНТ могут одновременно указываться товары, по которым есть обязательство по оформлению СНТ и товары, по которым нет обязательств по ведению Виртуального склада (далее – ВС) и выписать один ЭСФ на все товарные позиции.
При этом необходимо отметить, что СНТ оформляется посредством ВС.
В случае отсутствия необходимости оформления СНТ, по которым нет обязательств по ведению ВС, можете выписать ЭСФ по таким товарам.
Вместе с тем, товар списывается с ВС после подтверждения СНТ получателем.
В случае отсутствия у покупателя виртуального склада, товар поступает на нераспределенный склад, создаваемый автоматически для пользователей ИС ЭСФ и для получателей, не зарегистрированных в ИС ЭСФ.
В соответствии с пунктом 18 и 19 Правил, получатель СНТ в течение 20 (двадцати) рабочих дней после даты регистрации СНТ в ИС ЭСФ посредством ИС ЭСФ подтверждает или отклоняет СНТ.
В случае нарушения в период Пилотного проекта участниками Пилотного проекта порядка и сроков оформления (подтверждения, отклонения) СНТ, установленных настоящими Правилами, КГД МФ РК формирует извещение «О нарушении порядка и (или) сроков оформления (подтверждения, отклонения) сопроводительной накладной на товары» (далее - Извещение).
Извещение направляется участнику Пилотного проекта в электронной форме или на бумажном носителе. Получение Извещения, а также ознакомление с ним не освобождает получателя от оформления, подтверждения или отклонения получения СНТ.
Вместе с тем в рамках пилотного проекта штрафные санкции не применяются. 